+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как в акте по гпх указать дополнительные затраты

В данной статье мы рассмотрим как договор ГПХ в 1С 8. Договор ГПХ в 1С 8. Оба элемента вносятся в справочник Сотрудники. При этом, если заключается договор ГПХ с сотрудниками организации, то можно не создавать отдельный элемент в справочнике Сотрудники. Отдельный элемент целесообразно создавать, если:. Для того, чтобы в 1С 8.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Автор: Л.

Договор гражданско-правового характера

Договором ГПХ называют соглашение между исполнителем и заказчиком в рамках Гражданского кодекса, при этом они не вступают в трудовые отношения. К таким договорам у налоговиков всегда повышенное внимание, а значит, необходимо учесть все особенности ГПХ. В этой статье мы поговорим о договоре на предоставление услуг физлицом-не сотрудником организации. Для каждого из договоров учет вознаграждения за произведенные работы оказанные услуги имеет особенности.

Мы рассмотрим пример договора с физическим лицом, который не является предпринимателем и не состоит в штате организации-заказчика. Зарегистрируйте работника в справочнике Физические лица раздел Справочники — Зарплата и кадры — Физические лица — кнопка Создать.

На вкладке Адреса, телефоны укажите контактную информацию физического лица. Если договором предусмотрена оплата вознаграждения на банковскую карточку физилица, заполните реквизиты по ссылке Банковские счета , кнопка Создать. Обязательно получите разрешение работника на хранение и обработку его персональных данных пп. Для этого по кнопке Согласие на обработку ПДн создайте, распечатайте и подайте ему на подпись Согласие на обработку персональных данных. Зарегистрируйте работника в справочнике Сотрудники Зарплата и кадры — Сотрудники.

Подробнее Как в 1С создать карточку сотрудника, если в справочнике Физические лица он есть? Зарегистрируйте договор ГПХ с работником из карточки сотрудника по кнопке Договор подряда либо Зарплата и кадры — Договора подряда — кнопка Создать. По ссылке Подписи укажите, кто подписывает документы от имени организации.

Стоимость работ услуг по договору ГПХ, в зависимости от характера и направления работ услуг , формирует:. В нашем примере затраты по договору ГПХ на оказание услуг по косметическому ремонту помещения учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности и признаются в момент подписания акта оказания услуг п. Отразите начисление вознаграждения по договору ГПХ по окончании работ документом Начисление зарплаты Зарплата и кадры — Начисление зарплаты — кнопка Создать.

По кнопке Заполнить начисление по ГПХ отражается автоматически. Дата выплаты устанавливается как предполагаемая дата выплаты зарплаты, указанная в настройках Зарплата и кадры — Порядок учета зарплаты. При необходимости исправьте вручную.

В нашем примере вознаграждение Дроздова О. В декларации по налогу на прибыль затраты на заработную плату и начисленные на нее страховые взносы отразятся в косвенных расходах только после проведения операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 в процедуре Закрытие месяца :.

Перечисление вознаграждение по договору ГПХ производится в соответствии с условиями договора. В нашем примере расчет с работником осуществляется после подписания акта об оказании услуг. Шаг 1. По кнопке Выплатить в шапке документа Начисление зарплаты сформируйте комплект документов. В документе Ведомость в банк установите переключатель:. Шаг 2. Перечисление оплаты отразите документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда , создав его на основании Ведомости в банк или из Платежного поручения в разделе Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Списание.

Нет, применять ККТ в данном случае не требуется. Пробивать чек должна сторона, оказывающая услуги, в данном случае — физлицо. Изучить подробнее про отражение уплаты НДФЛ в бюджет. Подразделе 1. Для проверки расчетов с работником по договору ГПХ создайте отчет Анализ счета Отсутствие конечного сальдо по счету Перейти к содержимому. Вы узнаете: как заключить договор ГПХ в 1С; на каких счетах отразить оказанные услуги; как сделать проверку взаиморасчетов с работником и бюджетом.

Пошаговая инструкция Пошаговая инструкция оформления примера. Подключение функциональности Договоры подряда Для подключения учета договоров ГПХ установите флажок Договоры подряда на вкладке Сотрудники в разделе Главное — Функциональность. Договор ГПХ с физлицом на оказание услуг Регистрация физического лица Договор гражданско-правового характера ГПХ может быть заключен с физическим лицом: сотрудником организации-заказчика; индивидуальным предпринимателем; сторонним лицом, не являющимся предпринимателем.

Регистрация сотрудника Зарегистрируйте работника в справочнике Сотрудники Зарплата и кадры — Сотрудники. Заполните данные по договору. По кнопке Печать можно распечатать: Договор подряда; Акт сдачи-приемки. После этого в карточке сотрудника будет доступен блок с данными действующего договора подряда.

Укажите: Выплата — На счет в банке и введите данные банковского счета в нашем примере — выплата осуществляется на банковский счет ; Налог на доходы — введите заявление на стандартные вычеты по НДФЛ в нашем примере — на 1 ребенка ; Подробнее Как в 1С предоставить и продлить стандартный вычет на ребенка? Учет расходов — способ отражения расходов по договору подряда.

Стоимость работ услуг по договору ГПХ, в зависимости от характера и направления работ услуг , формирует: расходы по обычным видам деятельности: например, оказание консультационных, бухгалтерских услуг п. Стоимость вознаграждения работнику признается: не состоящему в штате и не являющемуся предпринимателем — в составе расходов на оплату труда п.

НДФЛ и страховые взносы рассчитываются автоматически. Декларация по налогу на прибыль В нашем примере вознаграждение Дроздова О. В декларации по налогу на прибыль затраты на заработную плату и начисленные на нее страховые взносы отразятся в косвенных расходах только после проведения операции Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 в процедуре Закрытие месяца : Лист 02 Приложение N 2 стр. Перечисление вознаграждения по договору ГПХ Перечисление вознаграждение по договору ГПХ производится в соответствии с условиями договора.

В документе Ведомость в банк установите переключатель: Вид выплаты — Договор подряда. Обратите внимание на заполнение полей: Вид операции — Перечисление сотруднику по договору подряда ; Сумма — вознаграждение по акту оказания услуг за минусом НДФЛ; Статья расходов — Оплата поставщикам подрядчикам , предопределенная статья из справочника Статьи движения денежных средств : Вид движения — Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов.

Проводки по документу Документ формирует проводку: Дт Проверка взаиморасчетов Для проверки расчетов с работником по договору ГПХ создайте отчет Анализ счета Назад Предыдущая запись: Свод мер поддержки бизнеса.

Далее Следующая запись: Изменения в интерфейсе Платформы 8.

Договоры ГПХ в 1С 8.3 ЗУП

Пример расчета компенсации по договору ГПХ. Такой отчет исполнитель обязан вам предоставить и приложить к нему копии подтверждающих документов. На основании отчета исполнителя компенсируйте расходы. Такая оплата не содержится в закрытых перечнях сумм, не облагаемых страховыми взносами в т. Следовательно, с суммы этой оплаты рассчитайте взносы на обязательное пенсионное медицинское страхование ст. Выплаты по гражданско-правовому договору не облагаются взносами на обязательное социальное страхование подп.

Взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний на сумму оплаты нужно начислить только в том случае, если это предусмотрено гражданско-правовым договором п. Если такие расходы компенсируются отдельно, то учитывать их при расчете налога на прибыль рискованно.

Это связано с тем, что трудовое законодательство гарантирует компенсацию затрат на командировку только штатным сотрудникам организации ст. Однако, если готовы отстаивать свою позицию в суде, то можете учесть сумму компенсации в расходах по налогу на прибыль. По аналогии с командировочными расходами, которые возмещаются штатным сотрудникам, гражданам, работающим по гражданско-правовым договорам, можно компенсировать:.

Подробнее см. Такую проводку нужно делать независимо от того, направлена на выплату компенсации чистая прибыль прошлых лет или текущего года в т. Дебет 20 23, 25, 26, 29, 44, Дебет 76 60 Кредит 51 50, 52… — оплачены работы услуги сторонних организаций. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов счет И в налоговую базу по НДФЛ, в частности, не нужно включать документально подтвержденные:. В этом случае взносы на обязательное пенсионное медицинское страхование рассчитайте со всей суммы выплат ст.

Взносы на обязательное социальное страхование начислять не нужно подп. Как начислить взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование на выплаты по гражданско-правовым договорам и договорам о передаче авторских прав. Трудовое законодательство гарантирует компенсацию затрат на командировку только штатным сотрудникам организации ст. Однако в связи с выходом более поздних разъяснений, в которых финансовое ведомство изменило свою позицию, возможность следования данной точке зрения, скорее всего, придется отстаивать в суде.

Чтобы избежать споров с налоговой инспекцией, можно поступить так. Договора ГПХ облагаются страховыми взносами Тема: Выплаты по гражданско-правовым договорам. Договор ГПХ. Отражение в бухгалтерском учете и при налогообложении компенсации расходов - подробнее читайте в статье. Пример расчета компенсации по договору ГПХ Скачать бесплатно.

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка.

Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Компенсация расходов по ГПХ

Автор: Абросимова Ю. Вопросы компенсации расходов при заключении гражданско-правовых договоров и их налогообложения на практике возникают довольно часто. Дело в том, что кроме оплаты непосредственно работ подрядчики предлагают заказчику возмещать расходы, понесенные при исполнении договора подряда: расходы на закупку материалов, проезд и проживание, если исполнение работ связано с поездками, и т. Включать соответствующие положения о компенсации расходов в договор законодательство не запрещает.

Вместе с тем нужно помнить о налоговых последствиях. Так, в недавнем письме Минфин высказал мнение, согласно которому стоимость оплаты жилья исполнителю по договору подряда облагается НДФЛ Письмо от О том, какие еще разъяснения по вопросу налогообложения выплат по договорам подряда поступили от контролеров, расскажем в настоящей консультации. Частью 1 ст. Если организация заключает с физическими лицами договоры подряда, по которым, например, работы будут выполняться в местности, отличной от места их проживания, договором может быть предусмотрено, что организация компенсирует расходы на проезд к месту выполнения работ и оплату жилья в месте выполнения работ указанных лиц.

К сведению: заказчик не обязан компенсировать подрядчику расходы, связанные со служебной командировкой, в том объеме, в котором они установлены в ст. Это следует из определения, приведенного в ст.

Кроме того, в п. Порядок определения цены договора регулируется ст. По правилам п. К сведению: цена работы может быть приблизительной или твердой. При отсутствии других указаний в договоре подряда цена работы считается твердой.

Подрядчик не вправе требовать увеличения твердой цены, а заказчик — ее уменьшения, если при заключении договора исключалась возможность предусмотреть полный объем подлежащих выполнению работ или необходимых для этого расходов. Итак, с учетом приведенных норм цена в договоре формируется из двух составляющих: самого вознаграждения и компенсационной выплаты, определяемой исходя из фактических расходов на основании соответствующих документов.

Компенсация издержек лица, выполнявшего работы по договору подряда, направлена на погашение расходов документально подтвержденных , произведенных подрядчиком и необходимых для непосредственного выполнения работ по договору. При этом в договоре должен быть предусмотрен порядок определения окончательной цены. Для целей налогообложения доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с гл.

На основании п. К доходам, полученным в натуральной форме, относится, в частности, оплата полностью или частично за физическое лицо организациями товаров работ, услуг или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика пп. Относительно оплаты расходов, связанных с выполнением задания, работников, оказывающих организациям услуги выполняющих работы на основании договоров гражданско-правового характера, Минфин высказался, в частности, в Письме от Оплата организацией данных расходов физического лица осуществляется в его интересах.

В Письме от Поэтому по общему правилу оплата возмещение за физических лиц, участвующих в различных мероприятиях, проводимых организацией, стоимости проезда к месту их проведения и проживания в месте их проведения является налогооблагаемым доходом таких лиц. В Письме Минфина РФ от Следовательно, они являются доходом в натуральной форме и подлежат налогообложению. Аналогичные выводы финансовое ведомство сделало в письмах от Следовательно, если оплата услуг физическому лицу, в том числе по проживанию в гостинице и проезду, производится в интересах пригласившей направившей его организации, оплата таких услуг не приводит к образованию дохода в натуральной форме, подлежащего налогообложению.

Если с физическим лицом, приглашенным на мероприятие, организаторы заключают гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг, согласно положениям пп. При этом суммы компенсации издержек физическому лицу по упомянутому договору не признаются объектом обложения НДФЛ. При этом специалисты ведомства отметили: указанная позиция подтверждается материалами судебной арбитражной практики Определение ВАС РФ от Есть и другие решения, в которых арбитры не считают нужным удерживать НДФЛ с компенсационных выплат по гражданско-правовому договору.

Так, в Постановлении от При этом арбитры указали: поскольку инспекция не установила тот факт, что физическое лицо пользовалось оплаченными обществом услугами в личных нуждах, основания для удержания и перечисления НДФЛ не возникают. Итак, как видите, в случае принятия решения не удерживать НДФЛ с компенсации расходов по гражданско-правовому договору налоговый агент может отстоять свою правоту при обращении в суд.

Тем более что аналогичного мнения придерживается ФНС. Однако следует помнить, что в соответствии с пп. Кроме того, и арбитры не всегда принимают сторону организации см. Более того, есть безопасный способ не платить НДФЛ с суммы компенсации расходов: налогоплательщик вправе обратиться к налоговому агенту за профессиональными вычетами. Вместе с тем чиновники обратили внимание на то обстоятельство, что в случаях, если расходы на проезд и проживание в целях оказания услуг по договору гражданско-правового характера были понесены самим налогоплательщиком, такой налогоплательщик в соответствии с п.

О праве физического лица заявить профессиональные вычеты идет речь и в письмах Минфина РФ от Налог надо удерживать при каждой выплате: и с аванса, и с вознаграждения за уже выполненную работу. Соответствующие разъяснения представлены Минфином в Письме от К сведению: если договором подряда не предусмотрена предварительная оплата выполненной работы или отдельных ее этапов, заказчик обязан уплатить подрядчику обусловленную цену после окончательной сдачи результатов работы при условии, что работа выполнена надлежащим образом и в согласованный срок, либо с согласия заказчика досрочно ст.

Подрядчик вправе требовать выплаты ему аванса либо задатка только в случаях и размере, которые указаны в законе или договоре подряда. Выплаты по договорам подряда отражаются в форме 6-НДФЛ за тот период, в котором были произведены выплаты аванс или вознаграждение , при этом дата подписания акта выполненных работ к соответствующему договору значения не имеет письма ФНС РФ от В строке указывается общая сумма выплат по всем договорам в отчетном периоде вместе с НДФЛ.

В строке отражаются предоставленные в отчетном периоде профессиональные вычеты. В строках и приводится НДФЛ, исчисленный и удержанный с выплат по договорам в отчетном периоде.

В отдельном блоке строк — отражаются все выплаты по договорам, произведенные в один день. В строках дата фактического получения дохода и дата удержания налога проставляется дата выплаты. В строке срок перечисления налога указывается следующий рабочий день после выплаты Письмо Минфина РФ от В строке показывается сумма фактически полученного дохода вместе с НДФЛ. Обратите внимание: если выплаты по договору подряда произведены в последний рабочий день отчетного периода, они не отражаются в разд.

Договором подряда от При этом вознаграждение выплачивается в два этапа: аванс в размере 24 руб. Аванс был выплачен Акт сдачи-приема работ подписан При этом подрядчик представил заказчику заявление на профессиональный вычет и документы, подтверждающие расходы на проезд на сумму 20 руб.

НДФЛ перечислен в бюджет В разделе 1 формы 6-НДФЛ за первое полугодие года в связи с осуществлением выплат по договору подряда информация будет отражена при формировании общих показателей:. В разделе 2 формы 6-НДФЛ за первое полугодие года будет оформлен отдельный блок строк — Итак, наиболее удобным с точки зрения уплаты налогов является вариант оформления договора подряда, когда цена в нем складывается из двух составляющих: непосредственно вознаграждения и компенсационной выплаты, определяемой исходя из фактических расходов на основании подтверждающих документов.

При этом в договоре должен быть предусмотрен порядок определения окончательной цены и выплаты вознаграждения.

Что касается обложения НДФЛ компенсации расходов исполнителя по договору гражданско-правового характера на проживание, проезд, питание и т. Есть судебная практика, согласно которой эти выплаты не облагаются налогом.

Однако до суда дело можно не доводить: притом что Минфин настаивает на обложении НДФЛ компенсации расходов по гражданско-правовому договору, в то же время он разрешает заявить профессиональные вычеты по НДФЛ по расходам, связанным с исполнением работ по договору подряда. Последние статьи по теме: Расчет среднего заработка для оплаты отпуска работника медицинского учреждения НДФЛ при снижении стоимости платных образовательных услуг Гарантии для отцов-одиночек Как зачесть излишне уплаченный НДФЛ, когда при выплате отпускных работнику НДФЛ перечисляется в бюджет в середине месяца?

При каких условиях премия к юбилею организации облагается страховыми взносами? Горячие темы. Эти статьи обсуждают: При каких условиях премия к юбилею организации облагается страховыми взносами?

Самый быстрый способ получить качественную отчётность по МСФО! Бухгалтерский учет. Узнать состояние фирмы по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости. Новая 3-НДФЛ: продавшим недвижимость добавили непоняток при заполнении. Компенсация расходов по договору подряда и НДФЛ. Прописываем условие о компенсации расходов в договоре подряда Частью 1 ст. Удержание НДФЛ с компенсаций: разъяснения контролирующих органов Для целей налогообложения доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с гл.

Светлана Ваше имя:. Код безопасности. Введите код безопасности:. Если Вы зарегистрируетесь , то сможете получать новые комментарии по e-mail. Последние статьи по теме: Расчет среднего заработка для оплаты отпуска работника медицинского учреждения. НДФЛ при снижении стоимости платных образовательных услуг. Гарантии для отцов-одиночек. Мастер учётной политики Учётная политика вашей фирмы за 15 минут! Отключить мобильную версию.

Раздел 2.

Договор гражданско-правового характера ГПХ — это договор предоставления услуг или выполнения работ по заданию заказчика, за которое предполагается выплата вознаграждения. Это работа или услуга, которая носит разовый характер. Факт ее выполнения отражается актом выполненных работ. Договор оформляется в письменной форме, если сумма превышает десять тысяч рублей.

У исполнителя есть возможность совмещать работу по нескольким договорам, привлечь третьих лиц для выполнения работ. Отношения участников по договору подряда регламентируются Гражданским кодексом РФ. При заключении договора ГПХ не проводится прием на работу, не оформляется приказ по форме Т-1 и не делается отметка в трудовой книжке исполнителя. Для иностранца необходимо разрешение на работу или патент.

Договор заключается на определенный срок, включает список работ или услуг, а также стоимость вознаграждения. Это не трудовые отношения между работодателем и сотрудником. В этом основное отличие. По договору подряда не оплачиваются больничные листы, не предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск. Трудовые отношения предполагают личное выполнение функций, предусмотренных должностной инструкцией, и это продолжительный ежедневный процесс, который соответствует режиму работы организации.

Работник не в праве привлекать помощника. Работодатель обязан вести табель учета рабочего времени, оплачивать работу в ночные, сверхурочные, выходные и праздничные дни. А также обеспечить надлежащие условия труда спецодежда, инвентарь, рабочее место. Заказчик не несет за это ответственности.

При этом исполнитель по договору подряда сам устанавливает себе рабочее время и план выполнения работ, может привлечь субподрядную организацию себе в помощь. Если по факту отношения между организацией и физлицом являются трудовыми, физлицо в праве обратиться в суд и признать такой договор трудовым. Трудовой договор интересен контролирующим органам, таким как Фонд социального страхования ФСС и Трудовой инспекции, поскольку по такому договору есть обязательства по соблюдению трудовых норм и уплате взносов в фонды, за неисполнение чего они вправе наложить санкции, выписать штрафы и рассчитать пенни.

Программа автоматически проверит по фамилии, имени и отчеству, есть ли такое физическое лицо в справочнике, предложит его использовать или создаст новое. В этот момент очень важно не пропустить, если такое физическое лицо уже есть в базе, чтобы избежать дублирования данных.

Сохраняем введенные данные. Заполняем период действия договора. Вводим сумму договора и выбираем способ выплаты.

Возможны три варианта: единовременно по окончанию договора, по актам выполненных работ и по окончанию договора с авансовыми платежами каждый месяц. Есть возможность указать необходимость расчета страховых взносов от несчастных случаев. Хотя договоры заключаются с физлицами, которые могут не являться сотрудниками предприятия, учет по договорам не автоматизирован и не предусмотрен в программе 1С:БП 3.

На основании договора подряда мы можем создать акт выполненных работ. Заведем два акта. Первый акт от 12 февраля на сумму 20 рублей. Дата выплаты 12 февраля. Месяц начисления февраль В программе предусмотрены печатные формы договора подряда и акта приема-передачи выполненных работ. Эти формы так же можно редактировать и добавлять свои собственные. Выбираем месяц начисления февраль , дата Программа рассчитала результат начисления, используя информацию по актам выполненных работ.

Обращаю ваше внимание, в этом документе не рассчитываются страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. На закладке НДФЛ рассчитана сумма налога на доходы физлиц. По договору подряда предоставляются профессиональные вычеты, в случае, если не компенсируются расходы, связанные с выполнением договора, на материалы, например.

Вычеты применяются в течение всего срока действия договора. Если по договору вознаграждение выплачивается не каждый месяц, то вычеты все равно применяются за каждый месяц действия договора.

Налог на доходы физлиц не удерживается со стоимости материалов, транспортных или других расходов, которые организация компенсирует исполнителю по договору. Программа создаст ведомость в кассу. В конце месяца отразим акт выполненных работ на оставшуюся сумму вознаграждения. Месяц начисления февраль , дата акта Первый вид соответствует бухгалтерскому счету 70, второй — счету При этом доход по договору подряда облагается страховыми взносами на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Страховые взносы исполнителям-нерезидентам будут рассчитываться исходя из их статуса: постоянно проживающий, временно проживающий, временно пребывающий в Российской Федерации. Для налогового учета в части заполнения регламентированного отчета 6-НДФЛ в строке будет отражена дата фактического получения дохода по договору подряда, то есть дата выплаты из ведомости.

Дата удержания налога, это строка , также дата выплаты дохода по ведомости. В строке будет указан срок перечисления налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Эта дата автоматически определяется программой. Чтобы всегда заполнять отчеты без ошибок и в актуальной форме, заключите договор сопровождения с компанией Первый БИТ. Наши специалисты помогут обновить программу и составить отчет.

А также ответят на все возникающие вопросы. Мы рассмотрели процесс отражения договоров подряда на примере создания актов выполненных работ. Если мы будем выплачивать вознаграждение по окончанию договора, а также выплачивать аванс, то отражать акты нет смысла.

В договоре заполните размер аванса. Выплачивать вознаграждение можно не только через кассу, но и выплатой на лицевой счет физического лица.

Инструкция 1С:ЗУП. Прочитать позже. Начисление вознаграждения по договору подряда в 1С ЗУП 3. Расчеты по договору ГПХ в 1С ЗУП если есть авансовые платежи Что такое договор ГПХ, когда нужен, почему целесообразен Договор гражданско-правового характера ГПХ — это договор предоставления услуг или выполнения работ по заданию заказчика, за которое предполагается выплата вознаграждения.

При этом заказчик может в любой момент времени разорвать договор ГПХ. Какие бывают договоры гражданско-правового характера: договор подряда; договор возмездного оказания услуг; договор хранения; договор поручения; агентский договор; транспортная экспедиция или перевозка. Как законодательно регулируются такие отношения, какие документы оформить в 1С ЗУП? Единый семинар 1С.

Онлайн трансляция 7 октября, в по МСК Узнайте первыми об изменениях в законодательстве и новых способах ведения учета! На что обратить внимание Пилотный проект ФСС. Понравилась статья? Поделитесь с друзьями! Интеграция 1С и Битрикс24 Анализируем акции в фитнес клубах. Нет времени читать?

Пришлем вам на почту! Заказать бесплатную консультацию эксперта! Заказать звонок. Авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий Используйте свой аккаунт в социальных сетях, чтобы оставить комментарий или отзыв! Читайте также. Будь в курсе! Наши специалисты работают!

В каком порядке исчисляются НДФЛ и страховые взносы с выплат по договору на выполнение работ услуг с физически лицом. Как в бухгалтерском учете отражаются операции по договору ГПХ с физическим лицом.

В каком порядке исчисляются НДФЛ и страховые взносы с выплат по договору на выполнение работ услуг с физически лицом. Как в бухгалтерском учете отражаются операции по договору ГПХ с физическим лицом. Приобретение работ или услуг у сторонних организаций ИП — обычное явление, без которого сложно представить деятельность любого хозяйствующего субъекта.

Однако в качестве исполнителя работ услуг может выступать не только другая организация ИП , но и физическое лицо. Например, весьма распространены услуги физических лиц по созданию корпоративного сайта, по перевозке имущества, по организации и проведению различных корпоративных мероприятий тренингов, семинаров, праздников и т.

Очевидно, что для проведения разовых работ услуг заключать трудовой договор с исполнителем и вводить дополнительную штатную единицу нецелесообразно. Как же в таком случае оформить взаимоотношения, провести расчеты и удержать налоги? Об этом речь пойдет далее в статье. Документальное оформление отношений с физическим лицом, привлеченным для выполнения разовых работ услуг , начинается с заключения договора. При этом договор носит не трудовой, а гражданско-правовой характер ГПХ , и имеет следующие разновидности:.

Более того, гражданско-правовой договор с физически лицом должен быть таковым не только по форме, но и по сути. Поэтому необходимо четко понимать разницу между трудовым договором и договором гражданско-правового характера с физическим лицом. Принципиальные отличия этих двух видов договоров представлены в таблице:. Итак, сравнив условия гражданско-правового договора на выполнение работ услуг с физлицом и трудового договора, очевидно, что первый вариант имеет ряд существенных преимуществ с точки зрения заказчика :.

И также неудивительно, что контролирующие органы с особым вниманием проверяют договоры с физлицами на выполнение работ услуг. Поэтому, чтобы избежать возможных претензий, необходимо учитывать основные ошибки в договоре с физическим лицом, которые указывают на трудовой характер отношений Письма МНС России от Москве от Обратите внимание: за заключение гражданско-правового договора на выполнение работ услуг , который фактически регулирует трудовые отношения, предусмотрена административная ответственность в виде штрафа ч.

По факту выполнения исполнителем работ услуг составляется соответствующий акт. Законодательством не предусмотрена унифицированная форма такого акта, поэтому стороны как правило, заказчик разрабатывают ее сами. Акт приема-передачи работ услуг по договору с физлицом является первичным учетным документом, поэтому он должен содержать все необходимые реквизиты п.

Выплаты по договору на выполнение работ услуг признаются доходом исполнителя, облагаемым НДФЛ пп. При этом заказчик — организация или ИП — по законодательству является налоговым агентом, на которого возлагаются обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с доходов исполнителя — физического лица ст. Обратите внимание: указание в договоре обязанности исполнителя самостоятельно исчислить и уплатить в бюджет сумму НДФЛ, противоречит нормам налогового законодательства и не снимает такую обязанность с заказчика Письмо Минфина от При этом в налогооблагаемую базу включаются также суммы расходов исполнителя, которые ему возмещает заказчик Письма Минфина от Если договором предусмотрена выплата исполнителю аванса, то с суммы аванса также необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет в день выплаты.

Доходы исполнителя в целях расчета НДФЛ могут быть уменьшены на налоговые вычеты:. Поскольку заказчик является налоговым агентом в отношении доходов исполнителя по договору гражданско-правового характера, обязанность вести учет таких доходов и предоставлять в налоговую сведения по форме 2-НДФЛ также лежит на заказчике. В справке 2-НДФЛ отражается:. Страховые взносы с сумм вознаграждения по договору гражданско-правового характера на выполнение работ услуг с физическим лицом начисляются в следующем порядке:.

Взносы с сумм оплаты по договору на выполнение работ услуг с физлицом начисляются в том же порядке и по тем же ставкам, что и взносы с заработной платы. Обратите внимание: суммы расходов, которые исполнитель понес в связи с выполнением обязательств по договору стоимость приобретенных материалов, сырья и инструментов, расходы на проезд и проживание вне места постоянного жительства и которые возмещаются за счет заказчика, не облагаются страховыми взносами при условии их документального подтверждения пп.

Считаете статью полезной и интересной — делитесь с коллегами в социальных сетях! Ответьте, пожалуйста, на следующий вопрос: при выходе на пенсию засчитают ли работу по договору ГПХ в трудовой стаж, если работа не отражена в трудовой книжке. В страховой стаж включаются в том числе периоды работы по договору ГПХ. Вопрос: Ранее существовало такой договор — как трудовое соглашение.

Сейчас такого вида договора не видно. Он теперь называется — гражданско правовым договором? Ранее трудовое соглашение регулировало отношения, которые теперь регулируются договором ГПХ. Заказчик не исполнял условия договора, Гражданско-правового на выполнение работ. У меня к заказчику возникли претензии, а он посчитал что меня проще уволить. Я гражданка Казахстана. Могу работать без патента. Хочу заключить ГТД с частным лицом работать сиделкой у пожилой женщины Как такой договор составить и как платить налоги, если она не выходит из дома, а я юридически не знакома с процедурами?

Добрый день! Спасибо большое за подробную информацию о работе организации с физическим лицом. Вопрос: наша организация находится на ЕНВД, должны ли мы платить налог с услуг, которые оказывает физическое, с которым мы заключили договор ГПХ и можем ли мы это сделать? Вера,добрый день. С суммы вознаграждения по договору ГПХ организация-заказчик должна удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а также исчислить и уплатить страховые взносы. При этом не имеет значения, какую систему налогообложения вы применяете.

С моим мужем ежегодно составляется договор ГПХ на оказание услуг водителя-пожарного,при этом он подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка администрации сельского поселения, пожарную машину и спец. При этом работают три человека:сутки через двое,фактически они выполняют обязанности штатных работников, а в правах они ущемлены:не оплачиваются больничные, постоянные переработки,не предоставляются отпуска, налоговые отчисления фактически лежат на их плечах, я имею в виду все,кроме НДФЛ.

Добрый день. Ксения, добрый день. Какая ответственность у юр. Для физ. Я правильно понимаю? Если с пенсионером неработающим будет оформлен договор ГПХ — будет ли ему ежегодно индексироваться пенсия как неработающему? Светлана, добрый день! Если с пенсионером будет заключен договор ГПХ, то пенсия индексироваться не будет. Основание — п. Гражданский кодекс не устанавливает максимальный срок, на который может быть заключен договор подряда и договор возмездного оказания услуг ст.

Подскажите, по договору ГПХ с физическим лицом суммы страховых взносов в Пенсионный фонд входят в цену договора по аналогии с НДФЛ и являются расходом физического лица-подрядчика или удерживаются сверх неё и это расходы заказчика? Татьяна, добрый день! Взносы заказчик начисляет на сумму вознаграждения исполнителя и перечисляет в бюджет за счет собственных средств.

Подскажите, нужно ли ИП подавать отчеты и какие? Наталья, добрый день! Если не сложно, поясните, пожалуйста, что имеете в виду. Физическое лицо, которое предоставляет клининговую услугу предприятию должно иметь патент, оформлять ИП? Оставить комментарий Отменить ответ. Ваш e-mail не будет опубликован. Бухгалтерский актив. Особенности договора на выполнение работ услуг с физическим лицом Из статьи Вы узнаете: 1. Чем гражданско-правовой договор отличается от трудового договора.

Документальное оформление Договор на выполнение работ оказание услуг с физическим лицом Документальное оформление отношений с физическим лицом, привлеченным для выполнения разовых работ услуг , начинается с заключения договора. При этом договор носит не трудовой, а гражданско-правовой характер ГПХ , и имеет следующие разновидности: договор на выполнение работ договор подряда ; договор на оказание услуг. Принципиальные отличия этих двух видов договоров представлены в таблице: Отличия Договор на выполнение работ услуг с физическим лицом Трудовой договор Законодательное регулирование Гражданское законодательство: договор подряда — гл.

Если срок действия договора прямо не установлен, договор считается заключенным на неопределенный срок ст. Подчиненность На исполнителя не распространяются требования локальных нормативных актов заказчика режим труда и отдыха, дресс-код и т. Исполнитель не подчиняется должностным лицам заказчика. Работник должен соблюдать требования локальных нормативных актов, а также выполнять распоряжения работодателя.

Организация работы Исполнитель сам обеспечивает себя всем необходимым для выполнения работ услуг по договору. По соглашению сторон в договоре может предусматриваться предоставление инструментов, материалов и т.

Работодатель обязан обеспечить работника всем необходимым для работы, создать безопасные условия труда. Социальные гарантии и компенсации На исполнителя не распространяются гарантии, предусмотренные ТК РФ ежегодный оплачиваемый отпуск, оплата пособий по временной нетрудоспособности и т. Работник имеет право на все гарантии, предусмотренные ТК РФ Выплаты по договору Цена договора определяется по соглашению сторон, без каких-либо ограничений по размеру.

Если договором не предусмотрена выплата аванса поэтапная оплата , то оплата производится по завершении работ, после их приемки заказчиком. Заработная плата работнику устанавливается в трудовом договоре в твердой сумме. Периодичность выплаты: не реже, чем каждые полмесяца. Минимальный размер заработной платы ограничен МРОТ. Кадровый учет Никакие кадровые документы на исполнителя работ по договору не оформляются, трудовая книжка не заполняется.

На работника оформляются все необходимые кадровые документы приказ о приеме на работу, личная карточка, заполняется трудовая книжка и т. Итак, сравнив условия гражданско-правового договора на выполнение работ услуг с физлицом и трудового договора, очевидно, что первый вариант имеет ряд существенных преимуществ с точки зрения заказчика : оплачивается только конечный результат, а не все время, затраченное исполнителем; риск невыполнения задания полностью лежит на исполнителе; исполнитель сам обеспечивает себя всем необходимым для работы если в договоре не предусмотрено иное ; у заказчика не возникает никаких дополнительных затрат по оплате отпусков, больничных и т.

Акт приема-передачи выполненных работ услуг По факту выполнения исполнителем работ услуг составляется соответствующий акт. Доходы исполнителя в целях расчета НДФЛ могут быть уменьшены на налоговые вычеты: профессиональный вычет в сумме расходов, понесенных для выполнения обязательств по договору, подтвержденных документально чеки ККТ, товарные чеки, накладные, проездные билеты и т.

В справке 2-НДФЛ отражается: сумма вознаграждения в т. Поделиться в социальных сетях. Предыдущая запись.

Договор гражданско-правового характера. Что нужно знать?

Договор гражданско-правового характера ГПХ — это договор предоставления услуг или выполнения работ по заданию заказчика, за которое предполагается выплата вознаграждения. Это работа или услуга, которая носит разовый характер. Факт ее выполнения отражается актом выполненных работ.

Договором ГПХ называют соглашение между исполнителем и заказчиком в рамках Гражданского кодекса, при этом они не вступают в трудовые отношения. К таким договорам у налоговиков всегда повышенное внимание, а значит, необходимо учесть все особенности ГПХ.

Тонкости оплаты по договорам гражданско-правового характера

Автор: Абросимова Ю. Вопросы компенсации расходов при заключении гражданско-правовых договоров и их налогообложения на практике возникают довольно часто. Дело в том, что кроме оплаты непосредственно работ подрядчики предлагают заказчику возмещать расходы, понесенные при исполнении договора подряда: расходы на закупку материалов, проезд и проживание, если исполнение работ связано с поездками, и т. Включать соответствующие положения о компенсации расходов в договор законодательство не запрещает. Вместе с тем нужно помнить о налоговых последствиях. Так, в недавнем письме Минфин высказал мнение, согласно которому стоимость оплаты жилья исполнителю по договору подряда облагается НДФЛ Письмо от

Расчеты по договору ГПХ в 1С ЗУП 3.1

Исполнители извне штата — отличная возможность для компании заполучить сотрудника, выполняющего определенные поручения, установленные заключенным договором. Регулирование отношений между сторонами основывается на гражданско-правовом договоре. Этот тип соглашения выбирается чаще в отличие от трудового договора по причине определенных преимуществ.

Что такое договор гражданско-правового характера? Виды, особенности заключение гражданско-правового договора, образец. В чем отличия трудового и гражданско-правового договоров?  Договор гражданско-правового характера. Зачем нужно соглашение ГПХ и как составить. Договор гражданско-правового характера — любое соглашение в рамках гражданского законодательства. В нем стороны договариваются о взаимных правах и обязанностях. Чаще так: один что-то делает, другой платит. По договору ГПХ могут работать внештатные специалисты: строители, бухгалтеры, агенты по недвижимости, писатели и другие.

Особенности договора на выполнение работ (услуг) с физическим лицом

Пример расчета компенсации по договору ГПХ. Такой отчет исполнитель обязан вам предоставить и приложить к нему копии подтверждающих документов.

Уменьшение суммы вознаграждения в акте приемке-выдачи договора ГПХ

Гражданин при устройстве на работу может оформляться как по трудовому договору далее — ТД , так и по договору гражданско-правового характера далее — договор ГПХ. Работа по договору ГПХ имеет некоторые особенности.

Со мной как исполнителем был заключен договор ГПХ на предоставление услуг по разработке программного обеспечения. После окончания действия договора был составлен акт о приемке-сдачи работ оказанных услуг , в котором написана сумма вознагражения, которая отличается от суммы указанной в самом договоре ГПХ в 3.

Выплаты по гражданско-правовым договорам

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Диана

    Есть еще и так называемая опасность, и вред даже если человек выйдет с больницы через дней 5, будет по ст. 111 ч.2-я.

  2. Мефодий

    Хорошая новость. Хитрованов опять поимеют. p. s. Так живет вся Европа. Почему дизеля хлынули на украину? Почему в Европе пятилетний авто не выгодно иметь и он стоит копейки? Ах, вы не знали? Это твой выбор мой желто блакитный дружок. Станцуй лучше национальный танец : Кто не скачет тот москаль и успокойся.

  3. Кузьма

    Нихера не понял.Это же после 180дней?

  4. Еремей

    Разводилово на деньги. ЖИДЫ всегда найдут способ, как стянуть с вас деньги! Учит, как сдаваться мусарам бандитам!

  5. Августа

    Ко ко ко